¿Cuáles son los impuestos en Estados Unidos para LLC?
Si estás pensando en abrir una empresa tipo LLC debes tener en cuenta cuáles son los impuestos que pagarás. Esta vez queremos contarte todo al respecto sobre los impuestos de las empresas tipo LLC en Estados Unidos.
Comprender cada una de las tarifas tributarias de una LLC marcará una diferencia significativa en tu negocio, es por esta razón, las LLC son una de las opciones más buscadas por todas aquellas personas que quieren evitar la doble imposición tributaria en el país.
Diferencias de impuestos entre la LLC y Corporation
Hay dos configuraciones comerciales altamente populares para los empresarios de otros países en Estados Unidos, las Limited Liability Companies y las C Corporations.
Las LLC son una de las opciones más buscadas por los extranjeros, las razones son:
- Los miembros de estas empresas no necesitan vivir en Estados Unidos.
- Los socios de las empresas tipo LLC se conocen como Miembros.
- Este tipo de empresas puede existir con un solo miembro, aunque no siempre se recomienda.
¿Qué ofrecen las estructuras de las LLC?
1-. Flexibilidad
Las LLC no requieren de un personal de directores responsables para la toma de decisiones. Además, gracias a la posibilidad de tener un solo miembro, la categoría le da una facilidad a las empresas pequeñas o incluso, a las startups.
2-. Doble imposición
Aunque estás sujeto a otras tasas, como miembro de una LLC, sólo tienes que pagar impuestos sobre la renta individuales. La empresa pasa todas las distribuciones de ganancias directamente a los miembros.
Sin embargo, esto no significa que estará 100% libre de impuestos y debes tener en cuenta cuáles son estos impuestos.
Impuestos a pagar con una LLC en Estados Unidos
Impuestos sobre la renta
Los impuestos sobre la renta federales deben ser pagados al IRS que es el Servicio de Impuestos Internos y se miden según el ingreso neto de la empresa.
En el caso específico de las LLC, las utilidades deberán dividirse entre los miembros al final de cada año fiscal. Esto quiere decir que no hay una tributación a nivel de empresa, es únicamente para los miembros y esto aplica de forma individual.
Cada uno de los socios declara el impuesto sobre la renta como persona natural, una vez que hayan sido divididas las ganancias de la empresa. Los miembros de la LLC tributarán entre el 10% y el 37% dependiendo de la utilidad de cada uno.
De esta manera es como las LLC evitan la doble tributación y se consideran pass-through entities o entidades de traspaso directo de ganancias.
ETBUS
Para las LLC que tienen un solo miembro extranjero, puede que se aplique una excepción a esta regla. Según el IRS solo las personas que están involucradas en el comercio y negocios deben pagar impuestos sobre la renta.
Las empresas que no tengan sus propias estructuras operativas o empleados en Estados Unidos pueden ser consideradas como no involucradas en el comercio o los negocios en el país, incluso si tienen ingresos de clientes que están presentes en Estados Unidos.
Impuesto sobre la renta estatal
Además de los impuestos a nivel federal, en Estados Unidos también existen los impuestos a nivel estatal. Estos variarán según el estado en donde registres tu LLC. Al igual que en el caso del impuesto federal, la presentación del impuesto debe ser realizada como persona natural.
Impuesto sobre las ventas
Los impuestos sobre las ventas son pagados por los consumidores cuando compran bienes de consumo. Cada uno de los 50 estados de Estados Unidos tiene reglas completamente diferentes para este tipo de impuestos. En algunas regiones, el impuesto no es aplicado para artículos como medicamentos o ropa.
Sin embargo, es responsabilidad del vendedor recabar y presentar los impuestos sobre las ventas.
Factores que influyen en los impuestos sobre las ventas de tu empresa
1-. Estado de registro
En la mayoría de los casos, el impuesto sobre las ventas debe ser recaudado de los clientes con una dirección en el estado en donde está registrada la empresa tipo LLC.
2-. Presencia física en el estado
Si usas un almacén fuera del estado en donde está registrada tu empresa tipo LLC, deberás recaudar el impuesto de las ventas de los clientes que están ubicadas en el otro estado.
3-. Actividad económica
Desde julio del año 2018, los estados crearon el Nexo Económico. A partir de cierto volumen de transacciones realizadas en un estado dentro de un período de 12 meses, se ve como necesario la recaudación del impuesto sobre las ventas en este lugar también.
4-. Impuesto sobre las ventas para las empresas de tecnología
Además de todos los factores anteriores, las empresas de tecnología tendrán que considerar este impuesto cuando venden sus servicios en Estados Unidos. El impuesto sobre las ventas también se aplica a los productos digitales y cada estado tiene sus regulaciones sobre este tema.
5-. Retención de impuestos y pago de impuestos estimados
La recaudación de impuestos se hace de manera trimestral en Estados Unidos, el monto recaudado en retenciones de impuestos funciona como una garantía de que al momento de que cuando el año gravable termine se hará y se pagará o se devolverá la tasa del impuesto sobre la renta, esto dependerá según el caso.
En el caso de las empresas tipo LLC unipersonales el trámite debe ser realizado por el miembro de manera individual, mientras que en el caso de una empresa LLC con varios miembros, el trámite es ejecutado por la empresa.
6-. Informe anual o impuesto de franquicia
Todos los años, cada uno de los negocios en Estados Unidos necesita renovar su registro. Este es un proceso que se llama como informe anual o impuesto de franquicia. La tarifa para las LLC varía según el estado. Usualmente, estos son cobrados en la temporada de impuestos que es entre la primera quincena de enero y la segunda quincena de abril.
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